繰り上げ償還でしょ
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繰り上げ償還でしょ


繰上げ償還とは、債券や投資信託において、償還期限の前に償還してしまうこと。
投資信託の場合には、定められた一定額を割った場合などに繰上げ償還されることになっている。
また、定款に定められた目標に達したことによって繰上げ償還されることもある。
債券の場合にも、繰上げ償還条項が付いている場合には、金融情勢や発行体の資金事情の変化などにより繰り上げ償還することがある。


信託約款に定められた信託期間(運用期間)の満了日前に投資信託が償還されることを繰上げ償還といいます。
繰上げ償還の条件は、あらかじめ信託約款に定められています。
例えば当該投資信託の残存口数が一定の規模以下になった場合に基準価額等においても一定条件を満たした場合は繰上げ償還されることがあります。


償還には、満期償還と途中償還があります。
満期償還とは、債券が満期日に償還されることです。額面金額の支払、利息の支払などが行われます。
途中償還とは、債券が最終償還日より前に償還されることです。途中償還されると、償還後の利息は受け取れなくなります。
途中償還は、債券の発行時の条件として決められています。
途中償還には、「定時償還」と「繰り上げ償還」があります。


≪繰り上げ償還≫

繰り上げ償還とは、債券の発行日から一定期間を据え置いたあと、発行額の全部または一部の償還を、発行者の任意で行うことをいいます。「任意償還」、「随時償還」とも呼ばれています。
資金繰りや金利情勢といった事情で、債券の利子負担を減らしたいときに、発行者の都合によって償還を行います。
発行者が、市場で転換社債を買い入れて償還する方法と、投資家から直接、プレミアムをつけて額面より少し高く買い入れる方法があります。
これを「買入償却」といいます。この場合、投資家が買い取りに応じるかどうかは、自由に決められます。


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